Налоги можно не только платить, но и потребовать обратно. Налоговый вычет дает право вернуть 13% от суммы расходов – тот самый налог, который государство начисляет на доходы. Первое место по сумме возвратов занимают имущественные вычеты – возможность вернуть налог после покупки недвижимости или земельного участка. Но это не единственные расходы, при которых возвращается часть удержанного дохода.
Когда есть право на вычет
Налоговый вычет на социальные расходы доступен гражданам при тратах на образование, лечение и покупку лекарств. Расход денег на благотворительность, ДМС и пенсионные взносы тоже помогут сократить отчисления в налоговую службу.
По сумме социальных расходов есть ограничение – вычет можно получить не более чем со 120 000 рублей. Сюда не входят траты на обучение детей: на них можно потратить максимум 50 000 рублей. А если пришлось заплатить за дорогостоящее лечение, то вычет будет на всю стоимость без ограничений. Кроме величины расходов, есть другие нюансы для возврата НДФЛ:
• Обучение. Получать образование можно самому, а также сестрам, братьям и детям в вузах, детских садах, автошколах и других образовательных учреждениях.
Обязательное условие – присутствие лицензии у организации.
• Лечение и приобретение медикаментов. Учитываются деньги, потраченные на лечение, медикаменты, страховые взносы ДМС налогоплательщика и членов семьи: супругов, детей и родителей.
Медицинское учреждение и страховая компания должны предоставить лицензию на свою деятельность.
• Негосударственная пенсионная поддержка, страхование жизни и пенсионное страхование. Вычет получат те, кто платил взносы за себя и некоторых родственников: мужа, жену, детей-инвалидов, родителей.
• Накопительная часть пенсии. Подойдет гражданам, которые платят дополнительные взносы со своих денег. Если перечисления делал работодатель, права на вычет нет.
• Благотворительность. Размер денежной помощи по этому виду расходов – до 25% от годового дохода налогоплательщика. Бескорыстная денежная помощь должна быть направлена напрямую благотворительной организации и не перечисляться физическому лицу.
Как заполнить декларацию
Для сдачи налоговой декларации не нужны специальные знания. Гражданину под силу самому без помощи бухгалтера заполнить данные и подготовить документы. Подать декларацию 3-НДФЛ можно в любое удобное время в «Личном кабинете налогоплательщика»
Логин и пароль для авторизации выдают в налоговой службе. Если нет возможности посетить инспекцию лично, вход на сервис доступен через сайт Госуслуг.
Перед тем как начать заполнять декларацию, нужно сделать электронную подпись (ЭП).
Ее используют для подписания онлайн документов. Сертификат ЭП формируется в профиле личного кабинета в разделе «Получить ЭП». Когда ключ готов, можно переходить в меню «Жизненные ситуации» в графу «Подать декларацию 3-НДФЛ».
Составление документа в режиме онлайн происходит в несколько шагов:
1. Заполнить личные данные.
2. Внести сумму доходов.
3. Выбрать вычеты.
4. Заполнить информацию по вычетам.
5. Указать реквизиты для перечисления переплаты.
6. Просмотреть готовый документ и прикрепить сканы.
Все действия простые и понятные. Поля обозначены доступным языком без специальной терминологии. Если возникают вопросы, по каждому пункту можно посмотреть пояснение, нажав на знак вопроса в кружочке рядом с ним.
Итак, по порядку.
Данные
Отделение налоговой инспекции выбирается автоматически по заполненным в профиле данным. Остается только проверить правильность выбора и поставить год. Вычет дается на доходы за последние три года, пенсионерам – за четыре. В одной декларации подается отчет за один год. Нельзя в одной 3-НДФЛ отчитаться за несколько лет.Подать сведения за один и тот же период можно несколько раз. Налоговый инспектор вернет на доработку отчет с ошибками или неполным пакетом документов. Если налогоплательщик сам обнаружит ошибку, уточненную декларацию можно заполнить до окончания проверки.
В любом из случаев нужно сделать пометку, что отчет сдается не в первый раз и указать номер уточненной декларации.
Вернуть вычет доступно только налоговым резидентам РФ – гражданам, проживающим в стране более 6 месяцев в году. Если сроки соблюдены, в последнем пункте нужно ответить «Да» и нажать «Далее».
Доходы
Поля заполняются из раздела 1 справки 2-НДФЛ. Название организации должно полностью совпадать с указанным в документе, без лишних сокращений или дополнений. В разделе ИНН указывается номер работодателя – организации или ИП
Вид дохода и сумма записаны в пункте 3 справки 2-НДФЛ. Заработок с одинаковыми кодами можно сложить и записать сумму за год. Все расчеты выполняются без округлений. При правильном заполнении цифры в графе «Общие суммы дохода и налога» полностью совпадут с пунктом 5 из 2-НДФЛ.
При работе по совместительству будет несколько источников дохода. Складывать их нельзя. Данные на каждую организацию заполняются отдельно.
Выбор вычетов
В начале раздела в списке нужно отметить группу «Социальные налоговые вычеты». В следующем окне указать расходы, на которые оформляется возврат налога. При проставлении отметки автоматически раскроется список с данными, которые нужно заполнить. Расходы внутри группы складываются, даже если оплата была за разных членов семьи и в различных учреждениях
Распорядиться переплатой
На этой странице программа сформирует сумму средств, которая подлежит возврату. Для получения денег нужно заполнить поля с банковскими реквизитами. Перевод вычета возможен только налогоплательщику. Нельзя указывать данные счетов супругов, родственников или других лиц.
Если нет возможности заполнить реквизиты, можно пропустить этот шаг и написать заявление на возврат позже.
Итоги
На завершающем этапе можно просмотреть готовую декларацию и прикрепить нужные документы. Программа автоматически загружает список по выбранным расходам. Документов по другим вычетам в этом перечне нет.
Последний шаг – ввести код электронной подписи, подтвердить и отправить. Сообщения о результатах камеральной проверки придут в личный кабинет не позднее 3-х месяцев.
